掌握财务主动权,探寻资本寒冬下如何做好企业费控管理

2019-01-11  11:28

狄更斯在《双城记》里曾说到“这是最好的时代,这是最坏的时代;这是智慧的时代,这是愚蠢的时代;这是信仰的时期,这是怀疑的时期;这是光明的季节,这是黑暗的季节;这是希望之春,这是失望之冬”。这段话的描述可以说与当下市场经济环境十分切实。资本寒冬的到来,让各行各业加速提升企业管理,降本提效。

本次沙龙活动,邀请中央财经大学会计学院祁怀锦教授、IDG投资总监杨凝、世界500强企业财务总监宋喜林、深度智耀财务总监斯琴巴图、分贝通首席技术官施伟,站在市场经济和企业发展的视角,探讨围绕资本寒冬下企业费控策略和举措的主题分享和前沿思考。

自由现金流对企业的重要性

分享人:IDG投资总监杨凝

在经济下行的趋导下,相信很多公司在2018年是不赚钱的,财报数据尽管是历史数据,但却能从简单的财报及财报附注中,看清公司的经营真相以及一些商业逻辑,其中自由现金流体现着公司的整体风控以及财务质量。

1.业务月度管理报表,可以有效监控实际业务情况和预算的差别,及时调整业务状况

2.实际业务与预算之间的差别,真正反映管理者对于未来业务的管理和拓展能力

3.13个月滚动来监控每月的发展状况进行监控报表

4.每月和每月相比,同年月份相比,可以有效的监控业务发展状况

一个企业盈不盈利在短时期内不会导致它的死亡,但企业账上没钱了肯定会导致它的死亡。更不是说烧点钱、招点人、熬熬夜就能把事情做成。尤其在2018下半年,整体投资节奏放慢,门槛不断变高,企业要做好打长久战的准备。那么要想在当下环境中突破重围,一方面企业要顺势而为,顺势不是说一定要接近风口,而是要注重修炼内功和企业本身的科技创新研发能力,拥有技术壁垒和业务造血能力;另一方面,抓住市场以及行业的发展机遇,拥有提供更全面、灵活的市场服务能力。

转变职能定位,推动价值创造

分享人:深度智耀斯琴巴图

在这个技术日新月异、市场风云变幻的时代,作为企业财务负责人,如何帮助企业发展,如何更好的为企业保驾护航,这需要企业财务必须转变自身职能定位,推动价值创造。我常常在公司内部说,财务更多是扮演“八爪鱼”的角色,不应只陷入日常事务里,而应做好高端财务管理。目标是配合公司战略发展的需要,实行严格稳健的财务管理战略。从企业内部运营的角度来讲,除了做好融资工具的运用,降低成本,还应把公司放置在一个良性的轨迹上运行。在这个信息化、智能化充分应用的时代,企业内部工作流程设施是否合理,效率是否得到保障,公司内部系统设计如何更加人性化,在这里先分享两个案例,共同思考一下。

1  告别报销,深入业务发展

我曾做过一个测算,关于企业报销流程大概需要花费多久的时间。从每个人填写报销单据开始,到各级领导审批、再到初级会计和会计主管对票据合规性的审核、最终到财务预算同事和出纳进行批款,一套流程下来大概需要花费65分钟,一个1000人规模的企业,大概有10个人在做员工报销的事,1%的劳动力就这样流失且没有任何附加值,这对企业业务发展来说,绝对是重大损失。

2  费控管理,做价值创造者

另外一个案例大概是十年前,当时的团队大概是20人,然后那一年的报销单大概是19000张左右,发现其中有几个销售人员的报销单据金额每次都是接近2万,觉得有些蹊跷,然后将这几个人当年的所有报销单据调出来,发现有很多漏洞。一方面是超额报销、另一方面报销单据时间篡改,虚假报销。而这种情况如果不细揪很难发现。比如销售团队,一个销售人员报销上限是4000元,他就会报销4000元,而这个报销金额背后他是否真正的去花费了,谁也不清楚,很难去调查。

以上这两个案例的问题,对企业费控和运营效率来说不容小觑。而分贝通恰恰解决了这些问题。首先,对于报销,企业员工直接通过分贝通APP进行下单、领导审批、企业月结,员工免去了报销垫资、找票、贴票等难题,可以彻底告别报销。另外是费用管控,分贝通的全流程管控系统,可根据每个员工进行不同部门、不同级别、不同消费类型等的消费标准设置,全面实现了企业消费的透明化。所以我一直强调,财务负责人不仅要帮企业做报表、报税等工作,未来的企业财务负责人一定是从事务性向规划性转变,站在公司发展的层面,做价值的创造者,其中降本提效对推动公司发展起着十分关键的作用。

中国经济放缓,如何打好防御战

分享人:世界500强财务总监宋喜林

2019年,社保将全部由税务局征收,企业感受到用工成本的巨大挑战。从上市公司股权质押,到P2P平台暴雷,再到虚拟货币价值缩水,币圈信任危机等,这是一个很明显的经济趋势,那就是:钱开始越来越值钱了!中国经济增长主要依赖消费驱动,个人所得税、遗产税、房地产税等聚焦于家庭税负的各种改革,是或迟或早必然发生的事情。那么,随着中国经济增速的放缓,企业如何打好资本寒冬下的防御战?

解决方案
1.降本增效是活下去的最好办法,加强税收筹划,在降低税收成本与保证纳税人收益之间寻求平衡2.加强创新,加大技术降本增效力度3.加快转型升级,通过前沿科技与传统产业的融合,推动产业由中低端迈向中高端4.加强各项管理,提高降本增效的力度,引入先进管理方式和工具

1  个人所得税的纳税筹划

金税系统在2019年会更加完善,对企业的税收筹划工作提出了更高的要求和挑战。筹划者要通过对企业的设立、筹资、投资、交易、股利分配、股权转让等各项活动进行事先安排,充分利用筹划工具,获得良好的经济效益。当前很多企业通常或多或少地采用一些不合规的节税方式,如通过发票报销规避个税等,这些方法随着金税三期的到来风险已经越来越大,企业一定要慎用。实际上个税筹划应把握五大方向,收入福利化、费用化、保险化、股权化、公司化。

其实,只要换个方式发工资,在不改变员工实际收入水平的情况下,将一部分货币工资福利化,企业成本总体不变,所得税也不会增加,而员工也能在实际收入不变的情况下少缴个人所得税。一箭双雕的事,何乐而不为呢? 目前可以筹划方法主要以工资福利化、工资费用化、工资保险化、工资股权化、持股平台节税、雇佣关系转化为企业合作关系六种方法。

这里重点聊聊工资福利化。企业可利用一些福利平台,为员工提供用餐、用车、旅行、体检等方式,好处是费用可控,方便管理,企业减少支出的同时,员工实际的收入也增加了,更能增强企业凝聚力。

新时代、新技术,改变为了不可取代

分享人:中央财经大学教授祁怀锦

当前,全球面临着重大的技术变革,云计算、物联网、大数据、人工智能和区块链等新兴技术将在各行各业不断引爆。技术驱动创新,创新驱动生产力。新经济时代下,市场要改变,行业要改变,企业更要改变,而改变的目的就是要无可取代。

企业财务发展融入信息化、智能化等新技术将势在必行,以前沿和新兴的科技创新作为支撑,制定行之有效的优化措施,在短时间内实现快速迭代,这对加强企业财务管理建设十分必要,在企业稳定发展过程中起到重要的作用和优势。

2018互联网企业差旅出行报告

分享人:分贝通首席技术官施伟

随着我国经济的快速发展,企业差旅行为日益频繁。2018企业差旅出行报告的发布,通过对互联网企业差旅出行数据的分析,客观反映互联网企业员工差旅出行的真实现状和需求,为专业的差旅服务平台提供数据参考和指导,以更好的为企业制定合理的差旅和费用管理解决方案。当天活动现场,分贝通首席技术官施伟对出行报告进行分享。

差旅出行报告部分数据分享

目前,越来越多的企业已开始寻找并使用第三方专业的差旅服务平台帮助企业进行差旅管理,特别是互联网企业。新型企业消费平台不仅能够帮助企业节省差旅费用支出,更能提供便捷、多样的差旅服务,也让企业脱离繁琐的差旅管理,更专注核心业务。

划重点

出行报告数据显示

差旅报销占企业整体报销的70%以上

差旅费用支出占公司整体费用支出的4%以上

1000人的企业单月审核报销单据14280张

一张票据审核报销全流程下来需65分钟

财务人力和时间成本不可估量

企业费控后因公消费支出节省超20%

员工报销时长由30天优化至30分钟

而这些你想不到的数据背后

是超5000家企业差旅行为的深度追踪解析