核心摘要:

聚焦企业非成本项的支出管理:企业费用支出管理厂商聚焦于企业费用项支出的管控,涵盖事前、事中、事后全流程,强调为企业用户提供支付能力。

从传统报销走向管理新生态:新的费用支出管理生态主要服务于企业对公之处和员工个人报销等高标准化场景,如商旅、采购、福利、用餐、用车等。

疫情促进了企业支出管理的需求:受新冠疫情这一黑天鹅事件的影响,2020年国内生产总值的年增长率将从2019年的6.1%下降至2.9%,企业对于“节流”的需求增加,帮助企业实现精细化运营的厂商将逆势迎来更多机会。

企业费用支出管理的市场规模:2020年,中国企业费用支出管理市场规模预计将超过10亿元,而支付平台的市场规模预计将超千亿元,支付平台的市场规模远高于纯管理软件的市场规模。

发展方向是整合更多场景化的支付能力:企业费用支出管理厂商的核心优势是具有联结企业内部费用管理与外部支付场景的能力,未来厂商会更加强与前端场景的绑定,发展成为“企业支付宝”。

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01 企业费用支出管理行业概述

企业费用支出管理研究范畴界定

聚焦非成本性费用支出,从事前到事后及支付的全流程管理

企业费用支出是与成本支出相对应的概念,两者的区别在于是否能够对象化,即归属于某个特定产品的产品成本。费用支出与企业生产的产品没有直接关联,但同样是支撑企业日常运转的重要环节。

本报告所研究的企业费用支出管理涵盖事前、事中、事后的全流程,包括:1)事前对总支出和各细项支出的预算管理,2)事中商旅、出行等各个不同场景的支付和对支出的汇总更新与实时管控,3)事后对阶段性支出的统计分析,以方便管理层了解企业整体支出情况,指导下一阶段的预算制定,完成费用支出管理端到端的闭环。

企业费用支出管理新生态

连接外部支付场景,加强事前管控,摆脱传统手工报销

传统的企业费控是以内部的“物”为中心,企业费用支出管理新生态下的管控是以业务为中心,基于应用场景构建内部管理体系,从审批、业务、财务、预算四个角度出发,打通企业内外部流程,结合互联网消费和财税数据从企业整体角度对各部分费用支出进行统一管控。构建企业费用支出管理的新生态有两种发展路径,一种是从企业支付切入,融合消费场景,并补齐费控能力;另一种是费控厂商从软件交付出发,通过对接多个平台补齐应用场景,实现员工免垫资报销,并满足企业管理层的合规诉求。站在企业的角度,没有报销就是最理想的报销管理模式,而将外部支付场景与费控报销流程相连接,可以尽可能地减少传统手工报销,助力企业实现以统一支付取代报销的愿景。

企业费用支出管理的应用场景

高频、标准化领域优先渗透,形成商旅、出行、团餐、补助、采购五大核心场景

根据付款对象的不同,企业费用支出可以分为个人报销和对公支出两大类。个人报销主要面向企业各类消费场景,如商旅、出行、团餐等,由于面向企业全体人员,员工报销流程繁琐、财务审核对账耗时耗力的痛点更为突出。相比于类型多样、流程复杂的对公支出,个人报销与企业业务的关联程度低,不同类型的企业在个人报销方面没有太多的差异化,需求的通用性强。企业费用支出管理从需求高频且标准化的领域开始渗透,补助福利、非生产性采购因标准化程度较高也逐渐被纳入进来,形成了当前以商旅、出行、团餐、采购和福利为核心场景的服务体系。

企业费用支出管理的部署模式

外部供应商多样且分散,SaaS模式对外连接优势突出

当前费用支出管理新模式渗透率较高的多为企业消费场景,上游供应商包括航空公司、酒店、出租车公司、餐饮企业、保险公司、办公用品供应商等等,企业的选择多种多样且供应商通常不固定。在C端的个人消费倒逼B端的企业消费转型的背景下,通过连接平台型厂商及头部供应商的自有平台,即可实现与海量优质外部供应商的快速对接,相较本地部署开发周期长、迭代速度慢,SaaS模式成为新兴的费用支出管理厂商的首选。

而现阶段渗透率不高的对公支出场景大多具有流程行业属性较强、供应商相对固定的特点,企业大多选择使用OA系统或采购系统等本地部署软件来完成内部的报销审批。

企业费用支出管理的核心价值

员工和财务双侧降本增效,增强企业支出管控能力

传统企业的消费支出模式通常需要员工先行垫资,在商旅、出行等事项实际发生后,经过一系列繁杂的报销审核流程后才能最终实现打款。无论对于报销的员工个人或是企业财务人员,都存在大量的事务性劳动,工作效率低下且容易出现虚报错报。而在“预置支出+分级管控+多场景赋能”的新框架下,企业通过聚合各费用支出场景,变散票为整票,可以大幅减少报销处理量,让员工能够聚焦在更高附加值的业务工作中。数字化的费用支出管理流程透明、标准化,能够有效避免传统报销过程中的不合规行为,通过多维度的数据分析,企业的管理者能够实时掌握预算落地情况,从而合理控制企业运营成本。

 

02 企业费用支出管理行业发展

企业费用支出管理发展驱动力

疫情冲击来势汹汹,节流成为企业经营的重中之重

2015年起中国经济正式进入“6时代”,GDP增速持续下滑背后是中国经济由高速增长向高质量发展的转变,越来越多的企业开始强调精细化管理。受到新冠疫情冲击,2020年一季度供需两方面均出现大幅负增长,中国宏观经济论坛预测2020年全年GDP增速将放缓至2.9%。生产经营活动受限导致大量中小企业面临收入下降、现金流紧张的困境,近三成中小企业表示营业收入下降超50%,85%的中小企业现金只能维持3个月,节流无疑是现阶段企业最重要的课题。

企业费用支出管理的商业模式分析

从单一营收模式走向软件+佣金双模式,发展空间广阔

企业费用支出管理厂商融合了费控管理软件及商旅、出行等场景下的支付能力,相比于传统的软件应用,采取软件收费与平台抽佣相结合的方式拓展营收维度。美国已经孕育了千亿美元市值的SaaS厂商,但在中国,纯软件模式营收难的问题困扰着费控报销SaaS厂商,身陷价格竞争的市场阶段。企业费用支出管理厂商融合式的商业模式可以突破SaaS的营收天花板,以客单价相对低的SaaS产品切入市场,在培育客户的使用习惯之后提供交易服务,作为产业互联网的中间平台同时向上下游收费。

企业费用支出管理产业链及产业图谱

领先厂商整合费控与支付能力,一体化服务为大势所趋

企业费用支出管理行业中包括费控管理厂商,也包括TMC、企业出行服务等各类场景支付厂商,这两个相对独立的领域正在由单纯的对接向商业模式融合演变,进而衍生出费控+支付综合型厂商。其中,分贝通率先融合费控管理与场景支付能力,在一体化服务方面具备先发优势,场景覆盖广泛、支付能力成熟;而后易快报和汇联易也从费控管理出发进行模式拓展,不过两者支付类业务尚处在发展初期,现阶段在场景支付方面的业务较浅,仍以费控管理为核心竞争力。

 

03 企业费用支出管理行业发展

企业费用支出管理未来发展方向

加强支付能力与前端场景的绑定,发展“企业支付宝”

企业费用支出管理厂商可采用SaaS加金融服务的模式,突破传统软件厂商的营收天花板,发展成为“企业支付宝”。此类厂商一方面为企业提供标准化的SaaS产品,接入企业内部ERP、OA等系统,实现内部费用支出的整合管理。另一方面,在实现企业财务和经营数据整合后,厂商可基于SaaS软件获得的用户粘性发展金融服务。初期是具备支付能力,之后发展成为可充值的企业账户,支持用账户资金购买理财等金融产品,最终变成具有企业授信资质的企业费用支出管理服务厂商,成为“企业的支付宝”。

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转载自:公众号艾瑞咨询

原文:2020年中国企业费用支出管理行业研究报告