如今越来越多企业正在积极拥抱数字化转型浪潮。

财务管理作为掌握企业胜负手的关键，需要基于大量经营数据反映企业的财务状况、经营成果、现金流量，为企业的经营决策、战略规划提供参考。因此，财务的数字化转型已成为多数企业切入数字化转型的重要突破口。

但不同企业的转型目标和具体路径都不尽相同。因此对于财务数字化转型的成功样本，每家企业也不应直接照搬，应该聚焦转型过程中需要考虑的要素、转型路径和实践经验，并从中找到适合自身的转型之路。在普华永道与微软联合发布的《迈向未来财务——中国企业财务数字化转型白皮书》中，我们可以找到答案。

财务数字化转型要有全局思维

数字化趋势下，对于现代化的财务团队和财务管理者来说，更加全面的数据挖掘能力和更为数字化的思维，能够帮助企业提高生产力，提升业务收益并改善企业管理，预测和应对不可预测的变化。然而，在实际操作中，传统的财务团队在管理企业数据、分析数据和报告方面，面临着一系列共同的挑战。

首先，业务数据往往分散于不同的文件或工具中，造成数据之间彼此孤立，数据的获取和维护占据了财务人员的大量精力，因此带来的数据或报表时效性滞后问题，也让对应产生的分析和决策价值大打折扣。其次，企业财务团队缺乏适当的自动化分析和呈现工具，数据分析人员不得不将更多精力放在手动数据核对上。再次，大型企业业务组成复杂，团队之间的数据框架和绩效数据彼此孤立，容易导致信息脱节，也为财务的数据收集和整理工作增加了难度。最后，到了数据的分析和洞察呈现阶段，财务团队也缺乏高效、直观且具备数据流动性的工具，不同职能部门间、不同设备间无法共享分析结果，也进一步削弱了洞察的可行性。

如何实现财务数字化转型？普华永道全球有一个久经验证的方法论——“目标运营模型(Target Operating Model)”，以全面、系统的视角来指导变革。

目标运营模型是指“理想状态下的财务运营模式”。包括财务职能工作方式所涉及的方方面面，包括业务引导模型、技术与数据、人员与文化、组织与治理和流程架构。财务数字化转型除了需要清晰定义和描述未来财务愿景之外，还需要明确定义为了实现未来愿景财务职能各个维度所需要达到的目标水平。

财务数字化转型更要有章法

基于目标运营模型的全面视角，企业可以通过以下四个步骤(见图 3.2)来推动财务数字化转型：

1. 激发财务数字化转型意识：财务数字化转型需要有驱动力、说服力、以及组织上下对变革的支持与投入。因此，第一步可以从唤起组织内部相关人士的转型意愿和动力开始。通过分析企业内外部环境对财务转型的需求以强调变革势在必行，进而分享业内成功案例来展示变革收益和潜能，从而激发利益相关者对变革的认同、支持、信心和行动力。
2. 现状评估和未来目标运营模型设计：对当前财务运营模型的每一个维度进行成熟度评估，并结合其他诊断方法来识别痛点和提升潜力。基于现状评估结果，设定目标运营模型各维度的目标水平，并在此基础上清晰定义和描述未来的财务愿景。
3. 规划转型路径：针对目标运营模型各维度现状与目标水平之间的差距，分析导致差距的根本原因并制定相应的举措。整理每一个维度的具体举措，分析举措之间的相互依赖、先决条件和重合部分。按照优先级和时间排布形成量身定制的财务数字化转型路径图，为后期的实施落地奠定坚实的基础。
4. 试点与实施：为了加速转型，可以从试点和速赢方案开始，并通过它们的成功来吸引员工并开始潜在的文化变革，转型实施前阶段的成功突破将给团队带来巨大的信心和鼓励，以确保转型路径全面实施落地的可持续性。此外，也可根据试点和速赢方案的实施效果对前步设计的未来目标运营模型和转型路径进行调整在尝试中不断迭代推进。

从自动化智能、整合数据平台、数据分析及洞察三方面入手，助力企业财务团队充分挖掘数据分析与洞见潜力，推动业务成长和商业成功，加速财务从“职能型”转向“战略型”的进程。

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